Herr Zunk, eine Basisrente wird normalerweise als Leibrente ausgezahlt. Wie ist dennoch eine Kapitalauszahlung bei Rentenbeginn möglich?
Zunk: Ist der Betrag bei Rentenbeginn so gering, dass die Zahlung einer monatlichen Rente für den Versicherer unwirtschaftlich wäre, können Anbieter und Kunde vereinbaren, dass die monatliche Rente in eine jährliche Auszahlung zusammengefasst wird.
Eine weitere Möglichkeit: Die Kleinbetragsrente wird einmalig ausgezahlt. Bei der Berechnung der Kleinbetragsrente werden alle bei einem Anbieter bestehenden Verträge des Steuerpflichtigen zusammengerechnet.
Wie hoch ist die Kleinbetragsrente?
Zunk: 2018 darf die Kleinbetragsrente nicht mehr als 30,45 Euro pro Monat betragen.
Was sollten Sparer tun, wenn Sie eine Kleinbetragsrente zu erwarten haben?
Zunk: Das Sparziel sollte sein, im Alter eine auskömmliche Rente zu erwirtschaften. Sparer sollten deshalb rechtzeitig ihre Beiträge erhöhen, um dieses Ziel zu erreichen. Die Beiträge können steuerlich abgesetzt werden.
Wie sieht es mit der Steuerpflicht bei jährlicher Rentenzahlung bzw. Abfindung durch eine Kleinbetragsrente aus?
Zunk: In beiden Fällen werden die Kapitalauszahlungen in voller Höhe mit dem persönlichen Steuersatz besteuert. Man spricht hier von der nachgelagerten Besteuerung.
Gibt es weitere Möglichkeiten, Geld aus der Basisrente zu bekommen?
Zunk: Eine Kündigung während der Vertragslaufzeit ist möglich, aber die Auszahlung eines Rückkaufwertes wie bei der Renten- oder Lebensversicherung ist ausgeschlossen. Die einzige Möglichkeit bei finanziellen Engpässen liegt in der Beitragsfreistellung. Der Kunde kann die Beitragszahlung jederzeit wieder aufnehmen, wenn es ihm finanziell wieder besser geht.
